У фрилансера в Уругвае нет одного «налога фрилансера». Если резидент лично оказывает независимые услуги из Уругвая, DGI в качестве базового режима указывает IRPF и IVA Servicios Personales, если человек не выбрал IRAE и не обязан перейти на него.
IRPF — не фиксированный процент с каждого инвойса
Для авансов DGI учитывает доход без IVA, условный вычет 30% расходов, прогрессивную шкалу, разрешённые вычеты и удержания. DGI также указывает, что при доходах от личных услуг свыше 4 000 000 UI возникает обязательный IRAE со следующего налогового года.
Иностранный клиент может менять IVA, но не отменяет остальные налоги
Операция, которая действительно соответствует требованиям экспорта услуг, может не облагаться IVA. Но иностранный адрес клиента сам по себе недостаточен. Налог на доход и социальные взносы определяются отдельно.
BPS и Fonasa — отдельный слой
BPS нельзя выводить из ставки IRPF. В частности, для непрофессиональных Servicios Personales пенсионные взносы идут через Industria y Comercio, а Fonasa — через Servicios Personales. На медицинский взнос может влиять состав семьи.
Пример: клиенты в Уругвае и США одновременно
Не нужно назначать всему бизнесу один сценарий IVA. Местная услуга и подтверждённый экспорт могут облагаться по-разному, хотя налог на доход и BPS продолжают рассчитываться по собственным правилам.
Что сохранять с первого платежа
- Полную сумму счёта, а не только поступление в банк.
- Клиента, страну и вид услуги.
- CFE и валюту.
- Удержания.
- Комиссии платёжных сервисов отдельно от выручки.
- Платежи DGI/BPS/Fonasa.
- Подтверждения для операций, отмеченных как экспорт.
Solo.uy связывает операции с налоговым профилем бизнеса, считает периоды и готовит данные для отчётности. Подача в DGI/BPS остаётся за пользователем, а неоднозначные сценарии помечаются для проверки.
Готовы работать на себя без лишних хлопот?
Организуйте деятельность, счета и обязательства DGI/BPS в одном месте.
Начать бесплатно